Σε αυτό το άρθρο θέλω να εξετάσω πτυχές του υπολογισμού και της παρακράτησης του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο 1C 8.3, καθώς και την προετοιμασία αναφορών στα έντυπα 2-NDFL και 6-NDFL.
Εγγραφή εγγραφής στην εφορία
Αυτή είναι η πιο σημαντική ρύθμιση χωρίς αυτήν, δεν θα μπορείτε να υποβάλετε αναφορές στις ρυθμιστικές αρχές. Ας πάμε στον κατάλογο "Οργανισμοί" (μενού "Κύρια" - "Οργανισμοί"). Αφού επιλέξετε τον οργανισμό που θέλετε, κάντε κλικ στο κουμπί "Περισσότερα...". Από την αναπτυσσόμενη λίστα, επιλέξτε «Εγγραφή στις φορολογικές αρχές»:
Πρέπει να συμπληρώσετε προσεκτικά όλες τις λεπτομέρειες.
Ρύθμιση λογιστικής μισθοδοσίας
Αυτές οι ρυθμίσεις γίνονται στην ενότητα «Μισθός και προσωπικό» – «Ρυθμίσεις μισθού».
Ας πάμε στις «Γενικές ρυθμίσεις» και υποδεικνύουμε ότι η λογιστική διατηρείται στο πρόγραμμά μας και όχι σε εξωτερικό, διαφορετικά δεν θα είναι διαθέσιμες όλες οι ενότητες που σχετίζονται με τη λογιστική προσωπικού και μισθών:
Στην καρτέλα «Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος», πρέπει να υποδείξετε με ποια σειρά εφαρμόζονται οι τυπικές εκπτώσεις:
Στην καρτέλα " ", πρέπει να υποδείξετε με ποιο ποσοστό υπολογίζονται τα ασφάλιστρα:
Τυχόν δεδουλευμένες σε φυσικά πρόσωπα γίνονται σύμφωνα με τον κωδικό εισοδήματος. Για το σκοπό αυτό, το πρόγραμμα διαθέτει βιβλίο αναφοράς «Τύποι φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων». Για να προβάλετε και, εάν είναι απαραίτητο, να προσαρμόσετε το βιβλίο αναφοράς, πρέπει να επιστρέψετε στο παράθυρο "Ρυθμίσεις μισθού". Ας επεκτείνουμε την ενότητα «Ταξινομητές» και κάνουμε κλικ στον σύνδεσμο «NDFL»:
Θα ανοίξει το παράθυρο ρυθμίσεων των παραμέτρων υπολογισμού του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Το βιβλίο αναφοράς βρίσκεται στην αντίστοιχη καρτέλα:
Για να ρυθμίσετε τη φορολογία εισοδήματος φυσικών προσώπων για κάθε τύπο δεδουλευμένων και έκπτωσης, πρέπει να αναπτύξετε την ενότητα "Υπολογισμός μισθού" στο παράθυρο "Ρυθμίσεις μισθού":
Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτές οι ρυθμίσεις είναι αρκετές για να αρχίσετε να υπολογίζετε τους μισθούς και τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Θα σημειώσω μόνο ότι οι κατάλογοι μπορούν να ενημερωθούν όταν ενημερωθεί η διαμόρφωση του προγράμματος, ανάλογα με τις αλλαγές στη νομοθεσία.
Λογιστική φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο 1C: δεδουλευμένη και έκπτωση
Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων υπολογίζεται για κάθε ποσό εισοδήματος που πράγματι εισπράχθηκε ξεχωριστά για την περίοδο (μήνα).
Το ποσό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων υπολογίζεται και συγκεντρώνεται χρησιμοποιώντας έγγραφα όπως " ", " ", " " και ούτω καθεξής.
Για παράδειγμα, ας πάρουμε το έγγραφο «Μισθοδοσία»:
Λάβετε 267 μαθήματα βίντεο στο 1C δωρεάν:
Στην καρτέλα «Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος» βλέπουμε το υπολογιζόμενο ποσό φόρου. Μετά την ανάρτηση του παραστατικού δημιουργούνται οι ακόλουθες συναλλαγές φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων:
Το έγγραφο δημιουργεί επίσης εγγραφές στο μητρώο «Λογιστική εισοδήματος για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων», σύμφωνα με τις οποίες στη συνέχεια συμπληρώνονται τα έντυπα αναφοράς:
Μάλιστα, ο φόρος που παρακρατήθηκε από τον εργαζόμενο αποτυπώνεται στα λογιστικά κατά την ανάρτηση εγγράφων:
- Λογιστική λειτουργία φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.
Σε αντίθεση με τη δεδουλευμένη, η ημερομηνία παρακράτησης φόρου είναι η ημερομηνία του καταχωρημένου παραστατικού.
Ξεχωριστά, θα πρέπει να εξετάσετε το έγγραφο «Λογιστική Λειτουργία Φορολογίας Προσωπικού Εισοδήματος». Προβλέπεται για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων επί μερισμάτων, αποδοχών αδείας και άλλων υλικών παροχών.
Το έγγραφο δημιουργείται στο μενού «Μισθοί και Προσωπικό» στην ενότητα «Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος», σύνδεσμος «Όλα τα έγγραφα για τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων». Στο παράθυρο με μια λίστα εγγράφων, όταν κάνετε κλικ στο κουμπί "Δημιουργία", εμφανίζεται μια αναπτυσσόμενη λίστα:
Σχεδόν όλα τα έγγραφα που με τον ένα ή τον άλλο τρόπο επηρεάζουν τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων δημιουργούν εγγραφές στο μητρώο "Υπολογισμοί φορολογουμένων με τον προϋπολογισμό για φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων".
Για παράδειγμα, ας εξετάσουμε τον σχηματισμό εγγραφών φορολογικού λογιστικού μητρώου χρησιμοποιώντας το έγγραφο "Διαγραφή από τρεχούμενο λογαριασμό".
Ας προσθέσουμε το παραστατικό "" (μενού "Μισθοί και Προσωπικό" - σύνδεσμος "Κατάσταση στην Τράπεζα") και με βάση αυτό θα δημιουργήσουμε μια "Διαγραφή από τον τρέχοντα λογαριασμό":
Μετά από αυτό, ας δούμε τις δημοσιεύσεις και τις κινήσεις στα μητρώα που δημιούργησε το έγγραφο:
Σχηματισμός δήλωσης φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων
Παραπάνω, περιέγραψα τα κύρια μητρώα που εμπλέκονται στη δημιουργία βασικών εκθέσεων φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, και συγκεκριμένα:
Στο παράθυρο με μια λίστα εγγράφων, κάντε κλικ στο κουμπί δημιουργία και συμπληρώστε το πιστοποιητικό υπαλλήλου:
Το έγγραφο δεν δημιουργεί συναλλαγές και εγγραφές σε μητρώα, αλλά χρησιμοποιείται μόνο για εκτύπωση.
- (τομέας 2):
Η έκθεση σχετίζεται με ρυθμιζόμενη αναφορά. Μπορείτε επίσης να προχωρήσετε στην εγγραφή του από την ενότητα «Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος», το μενού «Μισθοί και Προσωπικό» ή μέσω του μενού «Αναφορές», της ενότητας «Αναφορές 1C», «Ρυθμιζόμενες αναφορές».
Ένα παράδειγμα συμπλήρωσης της δεύτερης ενότητας:
Έλεγχος παρακρατηθέντος και δεδουλευμένου φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων
Για να ελέγξετε την ορθότητα του υπολογισμού και της πληρωμής του φόρου στον προϋπολογισμό, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το " ". Βρίσκεται στο μενού "Αναφορές", ενότητα - "Τυπικές αναφορές".
Σήμερα θα εξετάσω οδηγίες βήμα προς βήμα για τη λογιστική του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων (συντομογραφία ως φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων) στο 8.3 (αναθεώρηση 3.0).
Όπως πιθανότατα γνωρίζουν όλοι, ο κύριος φόρος που παρακρατείται από τους μισθούς μας είναι ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων. Οι υπόλοιπες κρατήσεις καταβάλλονται κυρίως από τον εργοδότη (για παράδειγμα, πρόκειται για εισφορές στο ταμείο συντάξεων και το ταμείο ασφάλισης υγείας. Ονομάζονται επίσης «ασφαλιστικές εισφορές»).
Το 2017, ο συντελεστής φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων εξακολουθεί να είναι 13% του συνολικού ποσού των δεδουλευμένων μείον τις κρατήσεις.
Οι εκπτώσεις μπορεί να διαφέρουν. Μία από τις πιο τυπικές και συνηθισμένες κρατήσεις είναι η έκπτωση για ανήλικο τέκνο. Για το πρώτο και το δεύτερο παιδί το 2015, το ποσό έκπτωσης είναι 1.400 ρούβλια, για το τρίτο και το παιδί με αναπηρία 3.000 ρούβλια.
Εφαρμόζονται επίσης κρατήσεις για μαθητές ενηλίκων παιδιών και άλλες μειώσεις, τις οποίες δεν θα εξετάσουμε σε αυτό το άρθρο.
Πώς εφαρμόζονται οι εκπτώσεις; Πολύ απλό. Αφαιρούνται από τη φορολογική βάση πριν υπολογιστεί και παρακρατηθεί ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων.
Για παράδειγμα:
Ο μισθός του υπαλλήλου είναι 40.000 ρούβλια. Πρέπει να πληρώσει φόρο για αυτό το ποσό. Αν όμως έχει ανήλικο παιδί, τότε είμαστε υποχρεωμένοι να κάνουμε έκπτωση! Και ο φόρος θα ληφθεί από το ποσό των 40.000 – 1.400 = 38 600 ρούβλια Σύνολο πληρωτέο στον εργαζόμενο (αν δεν έχει άλλες κρατήσεις ή υποχρεώσεις) 38.600 – 13% = 33 582 ρούβλι Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων θα παραμείνει 5 018 ρούβλια
Έτσι, καταλάβαμε χονδρικά πώς υπολογίζεται ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων. Ας δούμε τώρα πώς αντικατοπτρίζονται οι λογιστικές πράξεις φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο 1s 8.3 και χρησιμοποιήστε ένα παράδειγμα για να ελέγξετε το ποσό που θα παρακρατηθεί.
Παρακράτηση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο 1C ZUP 8.3
Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων παρακρατείται σχεδόν σε όλα τα εισοδήματα των φυσικών προσώπων. Αυτό είναι άμεσα μισθός, αμοιβή διακοπών, οικονομική βοήθεια και ούτω καθεξής.
Ας δούμε βήμα προς βήμα οδηγίες για την παρακράτηση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων χρησιμοποιώντας το παράδειγμα ενός εγγράφου μισθοδοσίας στο πρόγραμμα 1C ZUP 3.0.
Λάβετε 267 μαθήματα βίντεο στο 1C δωρεάν:
Μεταβείτε στο μενού "Μισθός" και, στη συνέχεια, ακολουθήστε τον σύνδεσμο στο μενού "". Στο παράθυρο της φόρμας λίστας, κάντε κλικ στο κουμπί «Δημιουργία» και επιλέξτε «Υπολογισμός μισθού και εισφορών». Θα ανοίξει ένα παράθυρο για την εισαγωγή δεδομένων. Είναι απαραίτητο να αναφέρετε τον μήνα υπολογισμού και τον οργανισμό στον οποίο εργάζονται οι εργαζόμενοι. Όπως είναι φυσικό, υποχρεωτικά στοιχεία είναι και οι εργαζόμενοι για τους οποίους γίνεται η δεδουλευμένη.
Μπορείτε να επιλέξετε τους υπαλλήλους έναν προς έναν χρησιμοποιώντας το κουμπί "Προσθήκη" ή μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το κουμπί "Γέμισμα". Στην περίπτωση αυτή, το τμήμα του πίνακα του εγγράφου θα συμπληρώνεται αυτόματα από τους υπαλλήλους του επιλεγμένου οργανισμού. Αυτό είναι το κουμπί που θα χρησιμοποιήσω. Η δοκιμαστική βάση δεδομένων περιέχει ήδη οργανισμούς και υπαλλήλους.
Να τι πήρα:
Ας πάμε στην καρτέλα «Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος» και ας δούμε αν το πρόγραμμα μας τον υπολόγισε σωστά και αν τον υπολόγισε καθόλου:
Ας ελέγξουμε τον υπολογισμό διατήρησης. Δυστυχώς, στη βάση δεδομένων επίδειξης, κανένας από τους εργαζόμενους δεν έχει τυπικές κρατήσεις, τουλάχιστον για ένα παιδί. Αλλά ας το αφήσουμε ως έχει, θα είναι πιο εύκολο για εμάς να ελέγξουμε τον υπολογισμό και, επιπλέον, έχω ήδη περιγράψει αφαιρέσεις σε προηγούμενα άρθρα. Πιστέψτε με, όλα αυτά λαμβάνονται υπόψη σωστά στον υπολογισμό.
Τι έχουμε λοιπόν; Ο μισθός της υπαλλήλου Elena Frantsevna Simutina είναι 55.000 ρούβλια και ο συντελεστής φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων είναι 13%. Δεν υπάρχουν αφαιρέσεις. Ας υπολογίσουμε 55.000 – 13% = 7.150 ρούβλια. Το πρόγραμμα υπολογίστηκε σωστά.
Κατά την ανάρτηση του παραστατικού, ο φόρος θα παρακρατηθεί, δηλαδή, τα προσωπικά δεδομένα φόρου εισοδήματος θα περιλαμβάνονται στο φορολογικό λογιστικό μητρώο 1C 8.3. Θα δούμε αυτήν την κράτηση στη δήλωση προς το ταμείο για. Στην ίδια δήλωση θα αναφέρουμε αν έχουμε μεταφέρει τον φόρο ή θα το κάνουμε αργότερα.
Μεταφορά φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στον προϋπολογισμό
Για να καταχωρήσετε τη μεταφορά του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στον προϋπολογισμό στο 1C ZUP 8.3, πρέπει να μεταβείτε στο μενού "Πληρωμές", κάντε κλικ στην ενότητα "Δείτε". Δείτε επίσης" σύνδεσμο "Μεταφορές φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στον προϋπολογισμό".
Ας κάνουμε κλικ στο κουμπί «Δημιουργία» και πρώτα δημιουργήσουμε μια «Δήλωση για την ταμειακή μηχανή»:
- 1 Πιθανά σφάλματα κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο πρόγραμμα 1C 8.2 ZUP 2.5
- 2 Πιθανά σφάλματα κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο πρόγραμμα 1C 8.3 ZUP 3.0.
- 3 Πιθανά σφάλματα κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο πρόγραμμα 1C 8.3 Accounting 3.0
- 4 Πιθανά λάθη κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων
- 5 Πιθανά σφάλματα στα έγγραφα διαπληρωμών χρησιμοποιώντας το παράδειγμα 1C 8.3 ZUP 3.0
- 6 Πιθανά σφάλματα στα έγγραφα διαπληρωμών χρησιμοποιώντας το παράδειγμα του 1C Accounting 3.0
- 7 Πιθανά σφάλματα στα έγγραφα διαπληρωμών χρησιμοποιώντας το παράδειγμα 1C 8.2 ZUP 2.5
Πιθανά σφάλματα κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο πρόγραμμα 1C 8.2 ZUP 2.5 Ας δούμε το πρόγραμμα 1C ZUP 2.5 χρησιμοποιώντας το παράδειγμα του εγγράφου "Διακοπές". Συγκεντρώθηκαν οι αποδοχές αδείας, οι οποίες είχαν αρχικά προγραμματιστεί να καταβληθούν στις 29/01/2016. Στην πραγματικότητα, η πληρωμή πραγματοποιείται στις 28/01/2016. 28/2016.
Ορισμένοι χρήστες του προγράμματος 1s 8.3 αντιμετωπίζουν προβλήματα με τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Και πώς είσαι?
Υπάρχουν τρόποι για να επιστρέψετε από την τελευταία ενημέρωση και ακόμη και μερικές φορές. Τον Νοέμβριο όλα ήταν καλά και τώρα θέλω απλώς να κλάψω από την αδυναμία μου Προστέθηκε: 19 Ιανουαρίου 2018, 11:27 π.μ. Απόσπασμα: Gennady ObGES στις 19 Ιανουαρίου 2018, 05:49 π. διευκρίνιση - τα έγγραφα μεταφέρθηκαν (συμπεριλαμβανομένων αυτών που δεν έχουν ολοκληρωθεί), μήνες έκλεισαν ξανά; Λοιπόν, πώς μπορείτε να απαντήσετε σε αυτό με βάση το στιγμιότυπο οθόνης και την έλλειψη έστω και ελάχιστων πληροφοριών, πείτε μου τι είδους πληροφορίες να παρέχω; Ξεκίνησα τα πάντα από το μηδέν, έκανα και διεκπεραίωσα με συνέπεια δεδουλευμένα - δηλώσεις - πληρωμές.
Τίποτα δεν βοηθάει. Είναι γεγονός ότι μετά τις ενημερώσεις οι πίνακες δεδουλευμένων άλλαξαν δραματικά. Δεν καταλαβαίνω τις τεχνικές λεπτομέρειες, αλλά σαφώς κάτι δεν πάει καλά με την ενημέρωση.
Λογιστική φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων σε 1s 8.3 λογιστική 3.0
Σπουδαίος! Για να αποφύγετε πιθανά σφάλματα στον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, παρακολουθήστε στο πρόγραμμα 1C 8.3 (8.2) την αντιστοιχία μεταξύ της ημερομηνίας εισοδήματος στο μητρώο εισοδήματος και της ημερομηνίας εισοδήματος στο φορολογικό μητρώο, διαφορετικά το πρόγραμμα θα έχει σφάλματα κατά τον υπολογισμό του φόρου . Κατά την εγγραφή οποιουδήποτε εισοδήματος στο πρόγραμμα, καταγράφεται η ημερομηνία πραγματικής λήψης εσόδων.
Για εισόδημα με κωδικό 2000, αυτή είναι η τελευταία ημέρα του δεδουλευμένου μήνα. Για τα λοιπά έσοδα, αυτή είναι η προγραμματισμένη ημερομηνία πληρωμής από το αντίστοιχο παραστατικό δεδουλευμένων.
Όταν υπολογίζεται ένας φόρος, το πρόγραμμα αναλύει σε ποιο είδος εισοδήματος υπολογίζεται αυτός ο φόρος και καθορίζει την ημερομηνία πραγματικής είσπραξης του εισοδήματος, η οποία καταγράφεται στο φορολογικό μητρώο. Γιατί μπορεί να υπάρχει διαφορά στην ημερομηνία είσπραξης εισοδήματος, η οποία λαμβάνεται υπόψη στο μητρώο εισοδήματος και στο μητρώο φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων; Ας το δούμε παρακάτω.
Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων που υπολογίζεται δεν ισούται με τον παρακρατούμενο
Πιθανά σφάλματα σε έγγραφα διακανονισμού χρησιμοποιώντας το παράδειγμα 1C 8.3 ZUP 3.0 Χρησιμοποιώντας το παράδειγμα του προγράμματος 1C ZUP 3.0 στο έγγραφο "Διακοπές", η προγραμματισμένη ημερομηνία πληρωμής είναι η 28/01/2016, αλλά θα ορίσουμε την ημερομηνία παραστατικού σε 01/ 30/2016, δηλαδή μεταγενέστερη της προγραμματισμένης ημερομηνίας πληρωμής. Ας το δούμε. Η καταχώρισή μας στο Μητρώο Φορολογικού Μητρώου δημιουργήθηκε στις 30 Ιανουαρίου 2016.
Σπουδαίος
Εάν πληρώσουμε τις αποδοχές αδείας νωρίτερα από την ημερομηνία παραστατικού - 28 Ιανουαρίου 2016, όπως έχει προγραμματιστεί, συμπληρώνουμε τη δήλωση, βλέπουμε ότι δεν συμπληρώνεται ο παρακρατούμενος φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων. Από 28 Ιανουαρίου 2016 δεν υπάρχει υπολογιζόμενος φόρος. Κατά συνέπεια, κατά τη διενέργεια μιας τέτοιας δήλωσης, ο παρακρατούμενος φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων δεν καταχωρείται.
Προσοχή
Εάν όλα είναι καλά με την ημερομηνία του παραστατικού και είναι νωρίτερα από την προγραμματισμένη ημερομηνία πληρωμής: Στη συνέχεια, κατά τη συμπλήρωση της δήλωσης, όλα θα πάνε καλά, θα καθοριστεί ο φόρος. Κατά τη διενέργεια της Κατάστασης καταχωρείται ως παρακρατούμενος φόρος.
Πρόβλημα με φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων
Πιθανά σφάλματα στα έγγραφα διαπληρωμών χρησιμοποιώντας το παράδειγμα του 1C Accounting 3.0 Στο πρόγραμμα 1C Accounting 3.0 όλα είναι ίδια. Η ημερομηνία του εγγράφου είναι σημαντική. Ας δούμε το παράδειγμα του εγγράφου "Διακοπές". Η προγραμματισμένη ημερομηνία πληρωμής είναι η 28/01/2016 και θα ορίσουμε εσκεμμένα την ημερομηνία του παραστατικού αργότερα, για παράδειγμα, 30/01/2016. Θα δημοσιεύσουμε το έγγραφο. Ο υπολογιζόμενος φόρος καταχωρήθηκε στις 30/01/2016.
Μετά την πραγματοποίηση της πληρωμής και όχι στη Κατάσταση, δηλαδή την πληρωμή «Ανάληψη μετρητών» ή χρέωση από τον τρεχούμενο λογαριασμό νωρίτερα από την ημερομηνία του παραστατικού «Διακοπές», ο παρακρατούμενος φόρος δεν καταχωρείται, προσδιορίζεται και δεν καταχωρείται στο Μητρώο. . Ως εκ τούτου, η ημερομηνία του παραστατικού είναι σημαντική εάν το θέσουμε στις 28/01/2016 και επαναπρογραμματίσουμε την έκδοση μετρητών, τότε έχει δημιουργηθεί αρχείο για τον παρακρατούμενο φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, όλα έχουν συμπεριληφθεί στο Μητρώο και στη συνέχεια θα γίνει. περιλαμβάνεται στο έντυπο 6-NDFL.
Πιθανά λάθη φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο 1s 8.3 και 8.2 - πώς να βρείτε και να διορθώσετε
Υπάρχει επίσης μια ημερομηνία πληρωμής εδώ, και αν αλλάξει αυτή η ημερομηνία, όλα αλλάζουν αυτόματα. Αλλάζει αυτόματα και η ημερομηνία λήψης εισοδήματος για φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων.
Αλλά, για κάθε περίπτωση, ελέγξτε. Πιθανά λάθη κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων Επίσης, κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, πρέπει να προσέχουμε την ημερομηνία καταβολής του φόρου. Αυτό ισχύει για προγράμματα της τρίτης έκδοσης. Η ημερομηνία συγκέντρωσης φόρου πρέπει να είναι αυστηρά πριν από την ημερομηνία παρακράτησης φόρου.
Εάν κατά τη στιγμή της παρακράτησης του φόρου δεν έχει προκύψει ο ίδιος ο φόρος, τότε στην πραγματικότητα δεν υπάρχει τίποτα για παρακράτηση. Σπουδαίος! Παρακολούθηση στο πρόγραμμα 1C: οι ημερομηνίες των εγγράφων διακανονισμού είναι η ημερομηνία συγκέντρωσης φόρου, εάν κατά τη στιγμή της πληρωμής ο φόρος δεν θα παρακρατηθεί. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τα μη μισθολογικά εισοδήματα, καθώς η ημερομηνία του παραστατικού καθορίζεται ως ημερομηνία δεδουλευμένης φόρου. Έτσι, στην τρίτη έκδοση, η ημερομηνία του εγγράφου «Διακοπές», η ημερομηνία του εγγράφου «Αρρωτική άδεια» και άλλα έγγραφα είναι επίσης σημαντικά.
Αλλά αν αλλάξουμε την ημερομηνία στην κύρια φόρμα του παραστατικού, η ημερομηνία αλλάζει αυτόματα στη φόρμα "Περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων". Είναι πιο εύκολο εδώ, το πρόγραμμα ZUP 3.0. μας εγγυάται ότι αυτές οι ημερομηνίες θα συμπέσουν.
Το μόνο πράγμα είναι ότι στην τρέχουσα έκδοση του προγράμματος 1C υπάρχει ένα σφάλμα για το έγγραφο "Sick Leave". Εάν πληρώνεται με μισθό και αλλάξουμε την ημερομηνία πληρωμής, τότε σε αυτήν την περίπτωση η ημερομηνία λήψης εισοδήματος με τη μορφή "Περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων" δεν αλλάζει από μόνη της.
Εδώ πρέπει να υπολογίσετε ξανά ή να αλλάξετε την ημερομηνία στη φόρμα "Περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων" με μη αυτόματο τρόπο. Για όλες τις άλλες περιπτώσεις, η ημερομηνία λογιστικής φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων θα πρέπει να αλλάζει αυτόματα κατά την ημερομηνία πληρωμής. Αλλά για κάθε περίπτωση, ελέγξτε αυτή τη στιγμή, βεβαιωθείτε ότι οι ημερομηνίες ταιριάζουν. Πιθανά σφάλματα κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο πρόγραμμα 1C 8.3 Accounting 3.0 Όσο για το πρόγραμμα 1C Accounting 3.0, υπάρχουν επίσης δύο έγγραφα μεταξύ λογαριασμών "Αρρωτική άδεια" και "Διακοπές".
Μία γραμμή στο φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων με «μείον» με ημερομηνία 29 Ιανουαρίου 2016 και η δεύτερη γραμμή με «συν» με ημερομηνία 28 Ιανουαρίου 2016. Στον 6-Φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων προστίθενται δύο ακόμη ομάδες γραμμών από 100 έως 140 Στο ένα, όλα αντιστρέφονται, και στο άλλο - όλα φορτίζονται ξανά. Για να μην προκύψει αυτή η κατάσταση, παρακολουθήστε προσεκτικά την ημερομηνία λήψης εισοδήματος, που θα καταχωρηθεί στο Μητρώο Εισοδήματος, και την ημερομηνία είσπραξης εισοδήματος, που θα καταχωρηθεί στο Φορολογικό Μητρώο.
Πρέπει να ταιριάζουν. Πιθανά σφάλματα κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο πρόγραμμα 1C 8.3 ZUP 3.0. Στο πρόγραμμα 1C ZUP 3.0, η ημερομηνία λήψης εισοδήματος λαμβάνεται επίσης υπόψη σε δύο μητρώα: το Μητρώο Λογιστικής Εισοδήματος και το Μητρώο Φορολογικής Λογιστικής.
Για παράδειγμα, εξετάστε το έγγραφο "Διακοπές". Το Μητρώο Λογιστικής Εισοδήματος περιέχει την ημερομηνία πληρωμής από την κύρια φόρμα του παραστατικού. Και στο Μητρώο Φορολογικού Μητρώου - η ημερομηνία από τη φόρμα "Περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων".
Αυτές οι δύο ημερομηνίες πρέπει να ταιριάζουν.
Σε αυτό το άρθρο θα εξετάσουμε την εργασία με τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στο 1C 8.3 Λογιστική 3.0 - από τις ρυθμίσεις έως τις λειτουργίες και τις αναφορές. Περιεχόμενο
- 1 Ρυθμίσεις προγράμματος
- 1.1 Φορολογικά στοιχεία
- 1.2 Καθορισμός μισθού
- 2 Λειτουργίες λογιστικής φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο 1C
- 3 Αναφορά
- 4 Έλεγχος της ορθότητας του υπολογισμού του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων
Για κάθε εταιρεία, η κερδοφορία είναι ένας πολύ σημαντικός δείκτης. Κατά τη διατήρηση αρχείων στο πρόγραμμα «1C: Trade Management, ed. 10,3" μπορείτε να παρακολουθείτε το μικτό κέρδος από την πώληση αγαθών. Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις, οι πληροφορίες για το μικτό κέρδος μπορεί να είναι εσφαλμένες λόγω εσφαλμένου υπολογισμού του κόστους των αγαθών.
Σε αυτό το άρθρο θα δούμε τα κύρια σφάλματα που προκαλούν λανθασμένους υπολογισμούς κόστους και πώς να τα εξαλείψουμε.
Διαγραφή αγαθών "στο μείον"
Η πιο συνηθισμένη κατάσταση που οδηγεί σε λανθασμένο υπολογισμό του κόστους είναι η διαγραφή αγαθών ως μείον. Δηλαδή, σύμφωνα με το πρόγραμμα, δεν έχεις το προϊόν σε απόθεμα, αλλά και πάλι το πουλάς.
Εάν οι χρήστες εισάγουν έγκαιρα έγγραφα στη βάση δεδομένων (δηλαδή με τη σημερινή ημερομηνία και την τρέχουσα ώρα), τότε δεν θα μπορούν να πουλήσουν το προϊόν σε τιμή «μείον» - το πρόγραμμα θα αναφέρει ένα σφάλμα. Αλλά εάν οι χρήστες εισάγουν έγγραφα στη βάση δεδομένων ανενεργά (δηλαδή, αναδρομικά), τότε το πρόγραμμα σάς επιτρέπει να διαγράψετε αγαθά ως μείον. Σε αυτήν την περίπτωση, εκδίδονται μηνύματα σφάλματος, αλλά το έγγραφο εξακολουθεί να αναρτάται και τα αγαθά διαγράφονται.
Σημείωση:Η διαγραφή ως μείον και τα αντίστοιχα σφάλματα μπορεί επίσης να προκύψουν κατά την ανάρτηση ενός εγγράφου στον τρέχοντα χρόνο, εάν ο χρήστης έχει δικαίωμα να υπερβεί τα υπόλοιπα για την αποθήκη και τον οργανισμό. Αυτά τα δικαιώματα παρέχονται κατά τη ρύθμιση πρόσθετων δικαιωμάτων χρήστη.
Παράδειγμα εγγράφου «Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών»:
Χρησιμοποιώντας αυτά τα σφάλματα, το πρόγραμμα μας ενημερώνει ότι τα αγαθά διαγράφηκαν από την αποθήκη ως μείον και το πρόγραμμα δεν μπόρεσε να υπολογίσει το κόστος.
Στην αναφορά μεικτού κέρδους, θα δούμε μηδενικό κόστος για αυτήν την πώληση και, κατά συνέπεια, 100% μικτό κέρδος.
Μενού: Αναφορές – Πωλήσεις – Ανάλυση Πωλήσεων – Μικτό Κέρδος
Οι λόγοι για την εμφάνιση αρνητικών υπολοίπων μπορεί να είναι διαφορετικοί, αλλά οι πιο συνηθισμένοι είναι οι ακόλουθοι:
- Το παραστατικό παραλαβής εμπορευμάτων δεν έχει εισαχθεί ακόμη στη βάση δεδομένων.
- Το παραστατικό παραλαβής αγαθών εισάγεται στη βάση δεδομένων, αλλά σε μεταγενέστερο χρόνο από την πώληση των αγαθών.
- Υπάρχουν πλεονάζοντα ή αταίριαστα εμπορεύματα στην αποθήκη.
Σε περίπτωση πλεονάσματος αγαθών ή εσφαλμένης ταξινόμησης, είναι απαραίτητο να γίνει απογραφή εμπορευμάτων στην αποθήκη και να κεφαλαιοποιηθεί το πλεόνασμα. Η κεφαλαιοποίηση του πλεονάσματος πρέπει να πραγματοποιείται πριν από την πώληση των αγαθών.
Εάν το σφάλμα προέκυψε λόγω λανθασμένων ημερομηνιών παραστατικών, τότε αρκεί να διορθώσετε τις ημερομηνίες και να δημοσιεύσετε ξανά το παραστατικό πώλησης αγαθών.
Μπορείτε να αξιολογήσετε τα υπόλοιπα αγαθά και να κατανοήσετε την αιτία του σφάλματος στην αναφορά "Λίστα εμπορευμάτων σε αποθήκες".
Μενού: Αναφορές – απογραφή (αποθήκη) – Λίστα εμπορευμάτων σε αποθήκες
Στις ρυθμίσεις αναφοράς, θα δημιουργήσουμε ομαδοποιήσεις ανά αποθήκη, είδος και έγγραφο μετακίνησης. Θα ορίσουμε επίσης την σημαία "Αρνητικό κόκκινο" (για να δούμε αρνητικά υπόλοιπα) και θα επιλέξουμε το επιθυμητό προϊόν:
Παράδειγμα αναφοράς που δημιουργήθηκε:
Σε αυτή την περίπτωση, βλέπουμε ότι η πώληση των εμπορευμάτων διεκπεραιώθηκε 3 ώρες νωρίτερα από την παραλαβή των εμπορευμάτων στην αποθήκη. Για τη σωστή διαγραφή, αρκεί να αλλάξετε τον χρόνο πώλησης σε μεταγενέστερο και να δημοσιεύσετε το παραστατικό.
Εάν οι ημερομηνίες των εγγράφων είναι διαφορετικές ημέρες (για παράδειγμα, η παραλαβή είναι την 1η Απριλίου και η πώληση πραγματοποιήθηκε στις 31 Μαρτίου), τότε πρέπει να κατανοήσετε αυτήν την κατάσταση με περισσότερες λεπτομέρειες. Είναι πιθανό ένα από τα έγγραφα να εισήχθη στο πρόγραμμα με λανθασμένη ημερομηνία (για παράδειγμα, η παραλαβή των αγαθών και των εγγράφων γι 'αυτό είχε ημερομηνία 30 Μαρτίου, αλλά η λανθασμένη ημερομηνία εισήχθη στο πρόγραμμα). Ή ο προμηθευτής έστειλε κύρια έγγραφα που εκδόθηκαν με λάθος ημερομηνία (για παράδειγμα, τα αγαθά έφτασαν στις 30 Μαρτίου και ο προμηθευτής έστειλε έγγραφα με ημερομηνία 1 Απριλίου) - σε αυτήν την περίπτωση, θα χρειαστούν νέα έγγραφα από τον προμηθευτή.
Σε κάθε περίπτωση, τελικά δεν θα πρέπει να υπάρχουν αρνητικά υπόλοιπα στην έκθεση και η παραλαβή των εμπορευμάτων θα πρέπει να καταχωρείται νωρίτερα από την πώλησή της.
Παράδειγμα αναφοράς μετά από διόρθωση:
Διόρθωση σφαλμάτων στη λογιστική παρτίδας. Διεξαγωγή κατά παρτίδες
Ακόμα κι αν το πρόγραμμα δεν σας έδειξε σφάλματα κατά τη στιγμή της συμπλήρωσης των εγγράφων, ενδέχεται να προκύψουν σφάλματα στους υπολογισμούς κόστους όταν εργάζεστε "αναδρομικά". Μερικά παραδείγματα λανθασμένων καταστάσεων είναι παρακάτω.
Σημείωση: η μέθοδος υπολογισμού κόστους στα παραδείγματα είναι FIFO.
Παράδειγμα 1
Μετά από αυτό, ο υπεύθυνος αγορών κατέγραψε άλλη μια απόδειξη ψυγείων στο πρόγραμμα - στις 15 για 10.500 ρούβλια.
Ως αποτέλεσμα, εάν ο υπεύθυνος αγορών είχε εισαγάγει όλες τις πληροφορίες στο πρόγραμμα εγκαίρως, τότε κατά την πώληση ψυγείων θα υπήρχε διαφορετικό κόστος (10.500 * 3 = 31.500 ρούβλια) και διαφορετικό μικτό κέρδος (10.500 ρούβλια).
Αλλά το έγγραφο εφαρμογής έχει ήδη εκτελεστεί, πιθανότατα κανείς δεν θα το μεταφράσει εκ νέου. Αυτό σημαίνει ότι το κόστος μπορεί να παραμείνει λανθασμένο.
Παράδειγμα 2
Στις 21 έφτασαν ψυγεία - 10 τεμάχια. 11.000 ρούβλια το καθένα.
Στις 25, ο διευθυντής πούλησε 3 ψυγεία στην τιμή των 14.000 ρούβλια. Ταυτόχρονα, η τιμή κόστους διαγράφηκε - 33.000 ρούβλια και υπολογίστηκε το μικτό κέρδος - 9.000 ρούβλια.
Μετά από αυτό, ο διευθυντής αγορών μπήκε στο έγγραφο απόδειξης και άλλαξε τις τιμές των ψυγείων σε αυτό κατά 12.000 ρούβλια. (η τιμή είχε αρχικά καταχωρηθεί λάθος).
Ως αποτέλεσμα, εάν ο υπεύθυνος αγορών είχε εισαγάγει όλες τις πληροφορίες στο πρόγραμμα εγκαίρως, τότε κατά την πώληση ψυγείων θα υπήρχε διαφορετικό κόστος (12.000 * 3 = 36.000 ρούβλια) και διαφορετικό μικτό κέρδος (6.000 ρούβλια).
Μπορεί να υπάρχουν πολλές τέτοιες καταστάσεις. Στην πραγματικότητα, κάθε δημιουργία, τροποποίηση ή διαγραφή ενός παραστατικού αναδρομικά μπορεί να καταστήσει εσφαλμένη την τιμή κόστους σε μεταγενέστερα παραστατικά πωλήσεων.
Για να βεβαιωθείτε ότι όλα τα έγγραφα έχουν υποστεί σωστή επεξεργασία και ότι το κόστος τους έχει υπολογιστεί σωστά, πρέπει να εκτελέσετε μια διαδοχική επανεπεξεργασία όλων των εγγράφων. Για να το κάνετε αυτό, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε δύο μηχανισμούς:
Γενικός μηχανισμός αναδημοσίευσης εγγράφων πλατφόρμας
Μενού: Λειτουργίες – Ανάρτηση εγγράφων
Αυτός ο μηχανισμός θα σας επιτρέψει να επεξεργαστείτε ξανά όλα τα έγγραφα του απαιτούμενου τύπου σε ένα μήνα, αλλά έχει ένα μικρό μειονέκτημα - τα έγγραφα θα υποβληθούν σε επεξεργασία ανεξάρτητα από το αν χρειάζονται ή όχι. Άλλωστε, είναι πολύ πιθανό οι εργαζόμενοι να μην έκαναν καμία επέμβαση ακατάλληλα. Και η συμπλήρωση όλων των εγγράφων μπορεί να διαρκέσει πολύ.
Ο μηχανισμός για την εκτέλεση του προγράμματος «1C: Trade Management» σε παρτίδες, εκδ. 10,3"
Το θέμα του μηχανισμού είναι ότι το πρόγραμμα θυμάται το λεγόμενο "όριο συνάφειας" - την ημερομηνία μέχρι την οποία όλα τα έγγραφα υποβλήθηκαν σε άμεση επεξεργασία και δεν υπήρχαν σφάλματα. Εάν ένα έγγραφο έχει αναρτηθεί με αναδρομική ημερομηνία, το πρόγραμμα μετατοπίζει αυτήν την ημερομηνία στην ημερομηνία αυτού του εγγράφου. Έτσι, το πρόγραμμα γνωρίζει πάντα από ποια ημερομηνία ενδέχεται να υπάρχουν σφάλματα στα έγγραφα. Στο τέλος του μήνα, ξεκινά μια ειδική επεξεργασία «Αποστολή ανά παρτίδα», η οποία δημοσιεύει διαδοχικά όλα τα παραστατικά πωλήσεων που έγιναν αργότερα από την «ημερομηνία συνάφειας» και υπολογίζει ξανά το κόστος σε αυτά.
Ας εξετάσουμε τη λειτουργία του δεύτερου μηχανισμού χρησιμοποιώντας το πρώτο παράδειγμα.
Το δεύτερο έγγραφο παραλαβής, που εκδόθηκε αναδρομικά:
Μετά τη δημιουργία του δεύτερου παραστατικού απόδειξης, η αναφορά μικτού κέρδους παρέμεινε αμετάβλητη:
Ας ανοίξουμε την επεξεργασία "Ανάρτηση κατά παρτίδες".
Μενού: Έγγραφα – Πρόσθετα – Δημοσίευση ανά παρτίδες
Κατά την επεξεργασία, βλέπουμε ότι η σειρά των εγγράφων είναι σχετική από τις 22 Μαρτίου – την ημερομηνία της δεύτερης παραλαβής, που έχει εισαχθεί μη λειτουργικά.
Κάντε κλικ στο κουμπί "Εκτέλεση" και το πρόγραμμα θα επαναπρογραμματίσει όλες τις πωλήσεις αγαθών που πραγματοποιήθηκαν μετά τις 15.
Έκθεση μικτού κέρδους μετά την επεξεργασία:
Τώρα όλα είναι σωστά στον υπολογισμό της τιμής κόστους.
Σημείωση:κατά τη στιγμή της επεξεργασίας, ενδέχεται να δείτε μηνύματα σχετικά με την έλλειψη αγαθών σε απόθεμα, καθώς αναδρομικά μπορούν όχι μόνο να δημιουργήσουν μια απόδειξη, αλλά και να τη διαγράψουν ή να την αναβάλουν για μεταγενέστερη ημερομηνία. Κάθε τέτοια κατάσταση πρέπει να εξετάζεται χωριστά (όπως περιγράφεται παραπάνω).
Προκειμένου όλα στο πρόγραμμα να είναι σωστά στον υπολογισμό του κόστους και των κερδών, συνιστάται να εισάγετε όλα τα έγγραφα στη βάση δεδομένων αμέσως (δηλαδή σήμερα και την τρέχουσα ώρα). Αλλά υπάρχουν συχνά περιπτώσεις όπου είναι απαραίτητο να εισαγάγετε ένα έγγραφο αναδρομικά ή να διορθώσετε ένα ήδη δημιουργημένο έγγραφο. Τέτοιες καταστάσεις μπορεί να οδηγήσουν σε εσφαλμένα υπολογισμένο κόστος και κέρδος στη βάση δεδομένων.
Εάν πραγματοποιείτε περιοδικά αναρτήσεις ανά παρτίδες και απαντάτε επίσης σε όλα τα μηνύματα σχετικά με την απουσία αγαθών, η τιμή κόστους στη βάση δεδομένων σας θα υπολογίζεται πάντα σωστά. Αυτό σημαίνει ότι θα βλέπετε πάντα τις σωστές πληροφορίες σχετικά με το μικτό κέρδος από τις πωλήσεις.
Μερικές φορές παρατηρείτε ότι το 1C εσφαλμένα υπολογίζει, κάνει, διανέμει κάτι, συμπληρώνει λάθος φόρμες κ.λπ. Λύνω και εγώ τέτοια προβλήματα, αν και κοστίζει λίγο παραπάνω. Να σας υπενθυμίσω ότι η ειδικότητά μου σήμερα είναι 1C: Λογιστική. Αυτό όμως δεν σημαίνει ότι δεν θα σε βοηθήσω. Πρέπει να το ψάξεις πριν βιαστείς να βγάλεις συμπεράσματα.
Βασικά Οφέλη
- Δεν χρειάζεται να διορθώνετε χειροκίνητα τα σφάλματα που προκύπτουν κάθε φορά
- Μερικές φορές αυτό εξοικονομεί χρόνο
- Το αίτημά σας είναι πάντα ευπρόσδεκτο